Definition
Auffällige Dokumentation bezeichnet unvollständige, verspätete, inkonsistente oder manipulierte Unterlagen im Zusammenhang mit geschäftlichen Transaktionen.
Kontext
Auffällige Dokumentation tritt häufig im Zusammenhang mit Betrug, Bilanzbetrug oder schwachen Internen Kontrollen auf. Sie kann gezielt eingesetzt werden, um Transaktionen zu verschleiern, Prüfpfade zu unterbrechen oder die Nachvollziehbarkeit von Entscheidungen und Buchungen zu erschweren.
Bedeutung
Auffällige Dokumentation gilt als wesentliches Red Flag, da sie die Transparenz reduziert, Kontrollen unterläuft und die Aufdeckung von Betrug erheblich erschwert.
Beispiel
Fehlende Leistungsnachweise.
Quellen
Zitierempfehlung
wirtschaftsforensik.ch Redaktion: "Auffällige Dokumentation", in: Glossar, wirtschaftsforensik.ch, https://wirtschaftsforensik.ch/glossar/documentation-issues-red-flag/, abgerufen am 18.04.2026.