Definition
Funktionstrennung bezeichnet die Aufteilung kritischer Prozessschritte auf unterschiedliche Personen oder Rollen.
Bedeutung
Sie verhindert, dass einzelne Personen Transaktionen vollständig initiieren, genehmigen und ausführen können, und reduziert so Betrugsrisiken.
Beispiel
Die Person, die Lieferanten anlegt, darf keine Zahlungen freigeben.