Definition
Eine Briefkastenfirma ist eine rechtlich registrierte Einheit ohne nennenswerte operative Tätigkeit.
Kontext
Briefkastenfirmen treten häufig im Zusammenhang mit Geldwäscherei (AML), Korruption und Betrugsschemata auf, insbesondere zur Verschleierung wirtschaftlich Berechtigter oder zur Abwicklung fiktiver Transaktionen. Sie sind auch relevant im Kontext von Customer Due Diligence (CDD) und der Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten.
Bedeutung
Kann als Instrument zur Verschleierung von Eigentumsverhältnissen, Geldflüssen oder betrügerischen Aktivitäten dienen und stellt daher ein wesentliches Risikoindikator dar.
Beispiel
Zahlungen an eine Firma ohne Mitarbeitende oder tatsächlichen Geschäftsbetrieb.
Quellen
Zitierempfehlung
wirtschaftsforensik.ch Redaktion: "Briefkastenfirma", in: Glossar, wirtschaftsforensik.ch, https://wirtschaftsforensik.ch/glossar/shell-company/, abgerufen am 18.04.2026.