Definition
Der wirtschaftlich Berechtigte ist die Person, die eine Organisation letztlich besitzt oder kontrolliert oder von ihr wirtschaftlich profitiert.
Kontext
Der wirtschaftlich Berechtigte ist ein zentrales Konzept der Geldwäschereibekämpfung (AML) und steht in engem Zusammenhang mit Kundenidentifikation (KYC) sowie Sorgfaltspflichten (CDD). Die Identifikation wirtschaftlich Berechtigter ist insbesondere bei komplexen Beteiligungsstrukturen und internationalen Geschäftsbeziehungen von Bedeutung.
Bedeutung
Transparenz über wirtschaftlich Berechtigte ist zentral für die Geldwäscheprävention (Anti-Geldwäsche, AML) und zur Erkennung verdeckter Interessenkonflikte.
Beispiel
Ein Lieferant wird formal von einer Holding gehalten, effektiv jedoch von einer Einzelperson kontrolliert.
Zitierempfehlung
wirtschaftsforensik.ch Redaktion: "Wirtschaftlich Berechtigter (Beneficial Owner)", in: Glossar, wirtschaftsforensik.ch, https://wirtschaftsforensik.ch/glossar/beneficial-owner/, abgerufen am 18.04.2026.