A
Auffällige Dokumentation
DEFINITION
Unvollständige, verspätete oder manipulierte Unterlagen.
BEDEUTUNG
Erschwert Nachvollziehbarkeit.
BEISPIEL
Fehlende Leistungsnachweise.
Auffällige Lieferanten
DEFINITION
Ungewöhnliche Merkmale bei Lieferanten.
BEDEUTUNG
Hinweis auf Schein- oder verbundene Unternehmen.
BEISPIEL
Keine Website oder identische Adressen.
D
Datenmanipulation
DEFINITION
Gezielte Veränderung oder Löschung von Daten zur Täuschung.
BEDEUTUNG
Beeinflusst Entscheidungsgrundlagen und Kontrollsysteme.
BEISPIEL
Änderung von Buchungsdaten im ERP-System.
L
Lieferantenbetrug
DEFINITION
Lieferantenbetrug bezeichnet betrügerische Handlungen externer Lieferanten oder Dienstleister gegen eine Organisation.
BEDEUTUNG
Begünstigt durch schwache Einkaufsprozesse und mangelhafte Leistungsnachweise, oft unter Beteiligung interner Personen.
BEISPIEL
Abrechnung nicht erbrachter Leistungen.
N
Nicht abgestimmte Konten
DEFINITION
Offene Differenzen in Kontenabstimmungen.
BEDEUTUNG
Erhöhtes Risiko für Fehler oder Betrug.
BEISPIEL
Kassenbestand stimmt nicht.