A
Aufgeschobene Strafverfolgung
DEFINITION
Vereinbarung zur Aussetzung eines Strafverfahrens unter Auflagen.
BEDEUTUNG
Häufig in US-Compliance-Fällen.
BEISPIEL
Zahlung von Bußen und Auflagen.
Aufsichtsrechtliche Maßnahme
DEFINITION
Durchsetzungshandlung durch Behörden.
BEDEUTUNG
Kann Geldstrafen, Auflagen oder Lizenzentzug umfassen.
BEISPIEL
Bußgeld wegen AML-Verstoß.
B
Briefkastenfirma
DEFINITION
Eine Briefkastenfirma ist eine rechtlich registrierte Einheit ohne nennenswerte operative Tätigkeit.
BEDEUTUNG
Briefkastenfirmen sind nicht per se illegal oder betrügerisch, können jedoch je nach Kontext ein Red Flag für Betrug, Korruption oder Geldwäsche darstellen.
BEISPIEL
Zahlungen an eine Firma ohne Mitarbeitende oder tatsächlichen Geschäftsbetrieb.
C
Compliance-Verstoss
DEFINITION
Verletzung interner oder externer Regeln, Gesetze oder Richtlinien.
BEDEUTUNG
Kann zu Sanktionen, Reputationsschäden und Haftungsrisiken führen.
BEISPIEL
Missachtung von Sanktionsvorgaben.
Compliance-Verstoßquote
DEFINITION
Anzahl festgestellter Regelverstöße.
BEDEUTUNG
Frühindikator für Governance-Risiken.
BEISPIEL
Mehrere Sanktionsverstöße.
E
Erhöhte Sorgfaltspflichten (EDD)
DEFINITION
Vertiefte Prüfungen bei erhöhtem Geldwäsche- oder Korruptionsrisiko.
BEDEUTUNG
Pflicht bei politisch exponierten Personen oder komplexen Strukturen.
BEISPIEL
Zusätzliche Herkunftsnachweise von Vermögenswerten.
Exportkontroll-Compliance
DEFINITION
Einhaltung von Vorschriften zur Ausfuhr sensibler Güter und Technologien.
BEDEUTUNG
Relevant für Industrie, Technologie und Dual-Use-Güter.
BEISPIEL
Genehmigungspflicht für Softwareexport.
G
Geldwäsche
DEFINITION
Geldwäsche bezeichnet das Verschleiern der illegalen Herkunft von Vermögenswerten durch deren Einschleusen in den legalen Wirtschaftskreislauf.
BEDEUTUNG
Unternehmen können über Kunden-, Lieferanten- oder Zahlungsbeziehungen exponiert sein und unterliegen gesetzlichen Sorgfaltspflichten.
BEISPIEL
Komplexe Zahlungsströme ohne erkennbaren wirtschaftlichen Zweck.
Geldwäschereibekämpfung (AML)
DEFINITION
Gesamtheit gesetzlicher und organisatorischer Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
BEDEUTUNG
Zentrales Compliance-Thema für Finanz- und Nichtfinanzunternehmen mit Sorgfaltspflichten.
BEISPIEL
Pflicht zur Identifikation wirtschaftlich Berechtigter.
K
Kundenidentifikation (KYC)
DEFINITION
Verfahren zur Identifikation und Überprüfung von Kunden und Geschäftspartnern.
BEDEUTUNG
Grundlage zur Vermeidung von Geldwäsche, Betrug und Sanktionsverstößen.
BEISPIEL
Identitätsprüfung vor Kontoeröffnung.
M
Meldepflicht an Behörden
DEFINITION
Pflicht zur Meldung bestimmter Sachverhalte an Aufsichtsbehörden.
BEDEUTUNG
Versäumnisse können strafbar sein.
BEISPIEL
Verdachtsmeldung an Geldwäschestelle.
P
Politisch exponierte Person (PEP)
DEFINITION
Person mit öffentlichem Amt oder nahestehende Person mit erhöhtem Korruptionsrisiko.
BEDEUTUNG
PEPs unterliegen verschärften Prüf- und Überwachungspflichten.
BEISPIEL
Minister als wirtschaftlich Berechtigter eines Kunden.
S
Sanktions-Compliance
DEFINITION
Einhaltung nationaler und internationaler Sanktionsregime.
BEDEUTUNG
Verstöße können zu hohen Strafen und Reputationsschäden führen.
BEISPIEL
Zahlungsstopp an sanktionierte Organisation.
Schweizer Datenschutzgesetz (DSG)
DEFINITION
Nationales Datenschutzgesetz der Schweiz.
BEDEUTUNG
Relevant für interne Untersuchungen und IT-Kontrollen.
BEISPIEL
Zugriffsbeschränkung auf Personaldaten.
Sorgfaltspflichten (CDD)
DEFINITION
Risikobasierte Prüfung von Kunden, Transaktionen und Geschäftsbeziehungen.
BEDEUTUNG
Erlaubt angemessene Kontrolle je nach Risikoprofil.
BEISPIEL
Erhöhte Prüfung bei Hochrisikokunden.
T
Transaktionsmonitoring
DEFINITION
Transaktionsmonitoring ist die systematische Überwachung von Transaktionen zur Erkennung auffälliger Muster.
BEDEUTUNG
Es ist ein Kerninstrument der Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung (Anti-Geldwäsche, AML) und erfordert hochwertige Daten und Nachvollziehbarkeit.
BEISPIEL
Automatischer Alarm bei ungewöhnlich vielen Rückerstattungen.
U
Unternehmensstrafbarkeit
DEFINITION
Strafrechtliche Verantwortung von Unternehmen.
BEDEUTUNG
Erhöht Anforderungen an Compliance und Kontrollen.
BEISPIEL
Unternehmen haftet für systemische Mängel.
V
Verdachtsmeldung (SAR)
DEFINITION
Formelle Meldung verdächtiger Transaktionen oder Aktivitäten.
BEDEUTUNG
Zentrales Instrument der Geldwäschereibekämpfung.
BEISPIEL
Meldung ungewöhnlicher Transaktionen.
W
Wirtschaftlich Berechtigter (Beneficial Owner)
DEFINITION
Der wirtschaftlich Berechtigte ist die Person, die eine Organisation letztlich besitzt oder kontrolliert oder von ihr wirtschaftlich profitiert.
BEDEUTUNG
Transparenz über wirtschaftlich Berechtigte ist zentral für die Geldwäscheprävention (Anti-Geldwäsche, AML) und zur Erkennung verdeckter Interessenkonflikte.
BEISPIEL
Ein Lieferant wird formal von einer Holding gehalten, effektiv jedoch von einer Einzelperson kontrolliert.